Короткий ответ. Перевод бумаги между депозитариями не передаёт автоматически новому брокеру все сведения о том, сколько вы заплатили при её покупке. Банк России указывает, что прежний брокер по заявлению клиента обязан направить другому брокеру справку для налогообложения. До последующей продажи проверьте, получил ли новый брокер эти сведения и какие расходы он учтёт. Сам факт появления бумаги в новом приложении не подтверждает правильность её налоговой стоимости.
Зачем нужны документы о покупке
При продаже важны не только цена продажи и количество бумаг, но и документально подтверждённые расходы на приобретение и другие применимые обстоятельства. Если у нового брокера не окажется старой истории, его расчёт может отличаться от ожидаемого вами. Это не означает автоматически ошибку или конкретный размер переплаты: налогообложение зависит от вида бумаг, времени покупки, статуса инвестора и действующих правил. Сначала выясните недостающие сведения, а не рассчитывайте налог по одному экрану портфеля.
Для каждой позиции составьте свой перечень: код выпуска, число бумаг, даты и цены приобретения, прежний брокер, отчёты о сделках и документы по корпоративным действиям, если их было несколько. Когда один и тот же выпуск покупался частями, одной средней цены в памяти недостаточно для проверки расчёта. Сохраните исходные отчёты и ответы брокеров в защищённом месте; они содержат личные финансовые сведения.
Как запросить справку
Направьте прежнему брокеру заявление о передаче справки для налогообложения новому брокеру и уточните способ идентификации клиента, перечень бумаг и формат передачи. Банк России отдельно советует спросить у брокера, может ли справка передаваться электронно вместе с быстрым переводом; сам электронный перевод бумаг не доказывает, что справка уже ушла. Проверьте подтверждение отправки и получения у обеих сторон, затем попросите нового брокера показать, как сведения отражены в его учёте.
Инструкция по переводу бумаг посвящена самому движению активов. Справка о расходах — следующий отдельный шаг. Не ждите продажи, если документ можно сверить заранее: при споре у вас останется время запросить исправление данных и подготовить отчёты, а не собирать историю в момент расчёта налога.
Что сверить после получения
Сопоставьте количество и код выпуска с отчётами старого и нового брокеров. Убедитесь, что по каждой части покупки видны верные расходы и даты, а события вроде конвертации или наследования не потерялись в простой строке «перевод». Если сведения расходятся, запросите письменное объяснение и корректировку по конкретной позиции. В отчёте брокера ищите подтверждение самой сделки; выписка о текущем остатке ценных бумаг не заменяет всю историю затрат. Различие между удержанием брокером и собственной декларацией описано в отдельной статье о налогах.
Эта инструкция не рассчитывает личный НДФЛ и не обещает вычет. Для индивидуального налогового решения понадобятся ваши документы и актуальные правила на дату операции.