Короткий ответ. Выписка по счёту депо помогает проверить, какие ценные бумаги и в каком количестве учитываются на определённую дату. Сначала найдите дату и вид документа, затем сверьте код выпуска, количество, счёт и депозитарий. Не подменяйте официальной выпиской график портфеля в брокерском приложении: число на экране может быть оперативным отображением, а выписка выдаётся для конкретного периода и цели.
Укажите дату, на которую нужен документ
В опубликованных Банком России правилах депозитарного учёта разъяснялось различие между документом о правах на ценные бумаги на определённую календарную дату и оперативными сведениями в течение дня. Для конкретного счёта уточните у своего депозитария действующий порядок и сформулируйте запрос точно: «выписка по счёту депо на конец операционного дня такого-то числа». Спросите, какой документ он выдаёт и что именно тот подтверждает. Не сравнивайте утренний экран брокера с вечерней выпиской как две одновременные фотографии.
У бумаги есть не только краткое название. Проверьте идентификатор выпуска, вид актива и количество; одинаковые названия в приложении могут скрывать разные выпуски или категории. Если у вас несколько счетов, сверяйте счёт и раздел учёта. Уточняйте у депозитария непонятные отметки об ограничениях, залоге или особом порядке операций. Выписка с остатком не объясняет автоматически, почему бумага временно недоступна для продажи.
Что сверить после покупки или перевода
После сделки проверьте дату её исполнения и расчётов в отчёте брокера. Дата сделки и расчётов могут различаться: ожидание бумаги в выписке на прежнюю дату способно привести к ложному выводу о пропаже актива. Когда бумага переводится между брокерами, получите подтверждение списания у прежнего и зачисления у нового депозитария, а затем сравните одинаковый выпуск и количество. Порядок перевода имеет отдельные условия и возможные причины отказа.
Если после завершения расчётов документы не сходятся, сохраните обе выписки, номера поручений и отчёты брокеров и попросите письменную сверку. Не оформляйте повторный перевод, пока не выяснили статус первого. В обращении указывайте только необходимые реквизиты через защищённый канал брокера; публично размещать полную выписку с личными данными не стоит.
Чего выписка не доказывает
Остаток бумаг на дату не показывает целиком цену и дату каждой покупки, комиссии и налоговую стоимость. Для этого нужны отчёты о сделках и справка о расходах после перевода. Выписка также не является обещанием текущей рыночной стоимости или возможности немедленно продать актив: цену и доступный объём проверяют отдельно перед заявкой.
Храните выписки и отчёты как разные документы. При споре они отвечают на разные вопросы: что числилось на счёте на указанную дату, какая сделка была заключена и какие затраты подтверждены. Эта статья объясняет назначение документов, а не устанавливает права по конкретному счёту без его договора и выписки.